Máster en Fiscalidad Internacional

Con el Máster en Fiscalidad Internacional te convertirás en un profesional capaz de influir en las decisiones estratégicas de inversión de la compañía en el ámbito legal y tributario.
Además, adquirirás una visión internacional recibiendo sólidos conocimientos de la tributación y la fiscalidad europea

Para realizar este curso debes tener uno de estos niveles de estudios: Grado, Licenciatura, Diplomatura..., Máster, Posgrado o Doctorado

Este Máster está pensado para aquellas personas que quieran formar parte del proceso estratégico internacional de las empresas. En este sentido puede ser un profesional del ámbito empresarial cuyo objetivo es ampliar sus conocimientos o un profesional que desee reorientar su futuro laboral. Licenciados/ Graduados en Derecho, abogados y asesores de empresa en ejercicio que buscan especialización y Licenciados / graduados / diplomados con experiencia laboral/ profesional acreditada en los ámbitos jurídicos y/o del asesoramiento empresarial.

El Máster en Fiscalidad Internacional te prepara para valorar y decidir las distintas opciones de actuación fiscal, llegando a definir la mejor estrategia corporativa para la institución.
Diseñarás esquemas fiscales, que permitirán a tu cliente maximizar sus beneficios y minimizar costes.
Aprenderás a investigar y contrastar conductas de fraude y evasión fiscal, así como las estrategias para combatirlas.

Módulo 1. Pilares de la fiscalidad internacional (6 ECTS)

Fuentes de la fiscalidad internacional.
Principios de la fiscalidad internacional.
Criterios para determinar la soberanía fiscal: principios de territorialidad y nacionalidad.
Delimitación conductas de tax planning (economía de opción).
Delimitación conductas de tax avoidance (conflicto en la aplicación de la norma tributaria).
Delimitación de conductas de tax fraud (simulación).


Módulo 2. Fiscalidad de la renta de los no residentes sin Convenio de doble imposición (6 ECTS)

Fuentes normativas y puntos de conexión.
Figuras de garantía de crédito tributario y exenciones.
Tributación mediante establecimiento permanente. Elementos de cuantificación. Gravamen complementario sobre transferencias al extranjero.
Establecimiento permanente cuyas operaciones no cierran ciclo mercantil. Actividades constructoras.
Gravamen especial de inmuebles de entidades no residentes.
Tributación sin establecimiento permanente. Elementos de cuantificación. Opción para residentes en otros Estados miembros de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo.


Módulo 3. Fiscalidad de la renta de los no residentes con convenio de doble imposición (6 ECTS)

Estructura del MC OCDE y criterios para de-terminar la residencia.
Establecimiento permanente.
Rentas inmobiliarias. Beneficios empresaria-les y servicios profesionales independientes. Navegación marítima y aérea. Operaciones vinculadas.
Dividendos, intereses y cánones. Ganancias de capitales. Trabajos dependientes. Parti-cipaciones en consejos de administración.
Artistas y deportivas. Pensiones privadas. Remuneraciones públicas. Estudiantes. Otras rentas.
Principio de no discriminación. Métodos para eliminar la doble imposición internacional.


Módulo 4. Fiscalidad Indirecta del comercio exterior y de los no residentes (6 ECTS)

Impuesto sobre el Valor Añadido.
Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
Derechos arancelarios.
Impuestos especiales.
Importación y exportación de servicios.
El comercio electrónico en el Impuesto sobre la Renta de los no residentes.


Módulo 5. Tributación de las operaciones internacionales (6 ECTS)

Tributación internacional de las operaciones mercantiles.
Impuesto sobre determinados servicios digitales.
Tributación sobre operaciones financieras: Impuesto sobre transacciones financieras.
Valoración de operaciones.
Precios de transferencia.
Tratamiento contable de las operaciones internacionales.


Módulo 6. Aplicación de la inteligencia artificial a la fiscalidad (6 ECTS)

Impacto de las nuevas tecnologías en la fiscalidad.
Nuevas políticas e incentivos reconocidas a las nuevas tecnologías.
Casos concretos con datos obtenidos a través de la aplicación de las nuevas tecnologías a la fiscalidad.
Actuaciones desarrolladas por los interesados para determinar la existencia o no de situaciones de elusión fiscal y sus implicaciones.


Módulo 7. Entorno, estrategia y competencia (6 ECTS)

Entorno de la empresa y economía.
Introducción al análisis estratégico.
El análisis del entorno macro y micro de los sectores de actividad.
Dirección estratégica.
Estrategia comercial frente a la competencia.
Estrategias avanzadas de internacionalización.

Módulo 8. Fiscalidad nacional: España, Perú, Colombia, Ecuador y Méjico (6 ECTS)

Itinerario obligatorio:

Sistema Tributario de España

Estudio del sistema tributario de España.
Impuestos, tasas y contribuciones especiales.
Tributos estatales.
Tributos autonómicos.
Tributos locales.
Procedimientos tributarios y régimen sancionador.

Itinerario alternativo:

Sistema tributario del Perú.
Sistema tributario de Colombia.
Sistema tributario de Ecuador.
Sistema tributario de México.

Módulo 9. Prácticas Profesionales (6 ECTS)

Prácticas profesionales en despachos de abogados, asesorías jurídicas de empresas, organismos oficiales, instituciones públicas y/o firmas legales.

Módulo 10. Trabajo de Fin de Máster (6 ECTS)

Realización de un trabajo/proyecto sobre asesoramiento fiscal en el que se integren todos los conocimientos adquiridos en el máster. Posterior exposición ante un tribunal académico.