Máster Universitario en Tributación

El Máster en Tributación de la Universidad Carlos III de Madrid ofrece una formación profesional especializada a graduados en derecho, economía, finanzas y contabilidad o ADE, en el ámbito de la asesoría tributaria. Una formación que combina el análisis técnico de las principales figuras impositivas y los procedimientos para su aplicación con la visión práctica de su incidencia en el funcionamiento de la empresa y el mercado, esto es, en la realidad económica sobre la que recaen los tributos.

Para proporcionar a los estudiantes las competencias requeridas para la asesoría tributaria en sus distintas vertientes, el plan de estudios comprende un análisis sistemático de las principales figuras del sistema tributario español. Un análisis que presta especial atención a algunos aspectos específicos de la fiscalidad personal –expatriados, retribuciones en especie, planificación patrimonial, etc.– y empresarial –precios de transferencia, grupos de sociedades, reestructuraciones empresariales, etc.– así como a la tributación sectorial.

En este orden de cosas, sobre la base de los conocimientos previamente adquiridos se profundiza en el análisis de la tributación de entidades y operaciones financieras, el sector inmobiliario, las entidades sin ánimo de lucro o la fiscalidad de la energía y las telecomunicaciones.

La admisión al Máster en Tributación es competencia de la Comisión Académica del máster a propuesta de su dirección. La admisión al Máster está abierta a aquellos candidatos que satisfagan el siguiente perfil:

Alumnos, españoles o extranjeros, que acrediten los requisitos legales de acceso previstos en el art. 16 del RD 1393/2007, con formación previa en Ciencias Sociales y Jurídicas (Derecho, Administración y Dirección de Empresa, Economía) o titulación equivalente. Eventualmente podrán ser admitidos graduados en otras áreas que acrediten conocimientos suficientes de finanzas, contabilidad y/o el ordenamiento jurídico español. Este último extremo deberá ser analizado en detalle, alumno por alumno, durante el proceso de admisión.
Los estudiantes deben cursar una serie de complementos formativos al inicio del Máster que irán en función de la titulación de Grado que hayan cursado (ver Plan de estudios).
Acreditar un conocimiento suficiente del idioma inglés, en particular en su aplicación a las cuestiones jurídicas. La acreditación podrá verificarse bien mediante la presentación de la documentación justificativa del nivel exigido, bien mediante la oportuna entrevista personal o por otros medios, siendo en todo caso necesario demostrar poseer un nivel equivalente a B2 del Marco Europea de Referencia de las Lenguas.

Curso 1 - Cuatrimestre 1
IRPF
Impuesto sobre la renta de las personas físicas. Especial referencia a la retribución a personal de alta dirección. Expatriados e impatriados. Tratamiento de rentas en especie
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre sociedades I
Imposición sobre el consumo
Fiscalidad de las operaciones interiores en el IVA y en II.EE. Impuesto sobre el valor añadido y en los Impuestos especiales
Tributación patrimonial
Tributación patrimonial y planificación y gestión patrimonial
Fiscalidad sectorial
Fiscalidad sectorial: Fiscalidad de las entidades y de las operaciones financieras, del sector inmobiliario, de las entidades sin ánimo de lucro y de la energía y las telecomunicaciones

Curso 1 - Cuatrimestre 2
Impuesto sobre Sociedades
Impuesto sobre sociedades II: Fiscalidad de los grupos de sociedades, UTE y AIE. Fiscalidad de las operaciones de reestructuración empresarial. Operaciones vinculadas y precios de transferencia
Imposición sobre el consumo
Regímenes especiales en el IVA
Fiscalidad del comercio exterior
Fiscalidad del comercio exterior: Tributación de las adquisiciones intracomunitarias e importaciones en el IVA y en los IIEE y la Imposición aduanera
Tributación de las haciendas territoriales
Tributación de las haciendas territoriales
Fiscalidad internacional
Impuesto sobre la renta de no residentes
Convenios de Doble Imposición y Derecho tributario de la Unión Europea. Especial referencia a las libertades fundamentales y ayudas de Estado en la UE y a los mecanismos de intercambio internacional de información
Planificación fiscal internacional y modelos internacionales (EEUU, Reino Unido y BRICS)
Procedimientos tributarios
Procedimientos tributarios I: Normas comunes a los procedimientos tributarios (especial referencia a los problemas probatorios), procedimientos de gestión y procedimiento de inspección
Procedimientos tributarios II: Procedimiento de recaudación, procedimientos revisiones, procedimientos sancionadores. El delito fiscal. Recaudación

Prácticas externas

Trabajo fin de máster